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财务报告问题

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　　 ☆2023担当尽责创新引领以世界一流财务管控体系推动高质量发展
　　 回顾一年来财务系统取得的工作业绩，得益于党中央的坚强领导，得益于财政部、审计署、国资委等上级部门的大力支持，是集团公司党组正确决策的结果，是公司各部门、各单位齐心协力的结果，凝聚着全体财会人员的辛劳和汗水。在此，向关心支持财务工作的各级领导、各部门、事业部、专业公司、企业，向付出艰辛努力的全体财会人员，表示衷心的感谢！
　　 在肯定成绩和进步的同时，我们也要清醒看到财务工作中存在的不足和问题。一是能力素质不足。面对新形势新任务，财务人员视野还不够开阔，财务工具手段还不够丰富，应对外部变化不够敏锐，影响财务支撑决策的效果，需要加快提高推动高质量发展的能力。二是斗争精神不强。面对公司高质量发展深层次问题，在战略财务、风险管控等重点领域，攻坚克难劲头不足，斗争精神需要增强。三是运行机制不完善。企业价值引领机制还不健全，生产经营安排与管理提升工作衔接不够紧密，边界管控和底线约束刚性不足，支持决策、防范风险作用发挥需进一步加强。四是“三基”工作弱化。精细严谨作风在部分干部员工内心没有真正扎根，部分基础性工作未能做到精益求精、毫厘不差。对此，我们要直面问题、正视差距，采取有力措施，切实加以解决。
　　 ☆2022强化价值引领突出管理提升以战略型集约化财务管控体系推动高质量发展
　　 成绩的取得，最根本的原因在于习近平新时代中国特色社会主义思想的科学指引，在于集团公司党组的坚强领导，得益于审计署、国资委等上级部门的关心支持，离不开公司各部门、各单位的团结奋斗，也离不开全体财会人员的拼搏实干。在此，向关心支持财务工作的各级领导、各部门、各事业部（专业公司）、各企业，向付出艰辛努力的全体财会人员，表示诚挚的敬意和衷心的感谢！
　　 在肯定成绩和进步的同时，我们也要清醒看到财务工作中存在的困难和问题。预算牵引机制还需持续完善，资源优化配置作用发挥不够充分。财务模型化支撑战略决策的力度不够，手段方法较为单一。业财融合扎根还不深，绩效改善有待进一步提升。会计基础工作必须常抓不懈，系统精准管控风险尚有改进余地。财会人才队伍守正创新能力还不能完全跟上高质量发展的节奏。要坚持问题导向，扎实推进战略型集约化管理，以有力举措在发展中加以解决。
　　 ☆2021支撑发展方略提升企业价值奋力开创十四五财务工作新局面
　　 成绩的取得，最根本的在于习近平新时代中国特色社会主义思想的科学指引，得益于集团公司党组的坚强领导，得益于上级各部门的大力支持，离不开公司各部门各单位的团结协作，也离不开全体财会人员的苦干实干。在此，我向关心支持财务工作的集团公司各级领导、各部门、各板块、各事业部（专业公司）、各企业，向付出艰辛努力的全体财会人员、离退休老同志及员工家属，表示诚挚的敬意和衷心的感谢！
　　 在肯定成绩和进步的同时，我们也要清醒看到财务工作中存在的困难和问题。一是战略支撑能力有待提升。为产业转型升级和改革发展提供坚强支撑的能力需要进一步增强，新思维和知识结构还需进一步丰富，资本运作与发展战略契合度仍需提高。二是创效创现能力有待提升。全面预算管理牵引力仍显不足，业财融合深度有待挖掘，对影响效益的深层次因素抓得不细，市场化运行机制有待改进，成本费用刚性上升管控难，亏损企业亏损额仍然较高，低无负效资产处置还有空间，现金流改善压力大，稳杠杆减负债任务重。三是风险防范化解能力有待提升。境外业务财务管控较弱，资金、资产、金融衍生品等业务管控能力亟待加强。在奋进十四五的新征程中，全体财会人员要敢于担当作为，善于攻坚克难，破解难题、决战决胜。
　　 ☆2020强力推动提质增效全面推进财务转型为公司决胜全面可持续发展再作新贡献
　　 以上成绩的取得，是集团公司党组坚强领导的结果，是各部门各单位团结协作的结果，是全体财务人员拼搏奉献的结果。在此，我代表集团公司党组，向关心支持财务工作的各级领导、公司各部门、各板块、各企业，向辛勤工作在财务战线的全体干部员工，表示诚挚的敬意和衷心的感谢！
　　 在肯定成绩和进步的同时，对标高质量发展、对标世界一流、对标精益管理，我们还要清醒认识公司面临的严峻形势和挑战。一是公司效益高度依赖国际油价走势，低油价下公司稳增长压力巨大。二是全球经济形势和行业竞争态势正在发生深刻复杂变化，公司提质增效和转型发展任重道远。三是部分企业成本控制意识不强，缺乏革命性管控措施，成本费用控制难度大。四是部分板块和企业现金流创造能力弱，现金流管理意识有待进一步增强，资金缺口大，付息债务重，资产负债率高，可持续发展能力弱。五是部分企业低效无效资产比重大，历史负担重，盈利基础弱，抵御市场竞争、市场波动的抗风险能力差，实现本质扭亏难度大。面对严峻形势和挑战，我们一定要坚定信心，补足短板，筑牢底板，苦练内功，提质增效，助力公司决胜全面可持续发展。
　　 ☆2019担当作为狠抓落实为公司决胜全面可持续发展提供坚强财务支撑
　　 以上成绩的取得，是集团公司党组正确领导的结果，是各部门各单位关心支持的结果，更是全体财务人员努力奋斗的结果。在此，我代表集团公司党组向关心支持财务工作的各级领导，公司各部门、事业部（专业公司）和各企业，向辛勤工作在财务战线上的全体干部员工，表示崇高的敬意和衷心的感谢！
　　 在肯定成绩的同时,我们还要清醒地看到财务工作存在的差距和不足。比如，预算管理在推动三大计划融合方面的价值引领作用还需要进一步发挥，预算编制的准确性和预算执行符合率有待进一步提升；现金流管理意识有待进一步强化，个别企业对现金流管控还不够重视；部分板块费用上涨过快，与行业先进水平差距在拉大；低无负效资产占比还比较高，资产创效能力有待进一步增强；个别单位风险管控措施执行还不到位，重大风险防范化解任务十分艰巨；财务共享服务效率和质量还不够高，一体化财务共享服务建设任重道远；围绕改革发展的前瞻性政策研究还不够超前，政策落地执行参差不齐；个别企业依然存在违反财经纪律问题，财务基础管理需要持续强化；国际化财务管理能力存在明显短板，国际化财务管理亟待加强。针对以上问题，我们要采取切实有效措施，认真加以解决。
　　 ☆2019在财务工作会议结束时的讲话
　　 ☆2018强化责任担当勇于攻坚克难努力开创新时代财务工作新局面
　　 回顾过去一年，财务工作取得的成绩，是党组正确领导的结果，是各级领导大力支持的结果，是广大财务人员辛勤努力的结果。在此，我代表党组向关心支持财务工作的各级领导，向公司各部门、事业部、专业公司和各企业，向辛勤工作在财务战线上的全体干部员工，表示崇高的敬意和衷心的感谢！
　　 近两年，公司财务管理水平稳步提升，财务工作总体呈现出良好的发展态势，但与国际一流财务相比，还存在不小的差距。突出表现在：一是财务风险防控任务艰巨。在债务接续方面，目前公司付息债务规模大、到期长期债务多，债务平稳接续难度增大。2017年末公司付息债务规模5970亿元。未来三年到期长期债务达到2045亿元。在降杠杆方面，2017年末公司资产负债率57.7%,仍然偏高，部分企业资产负债率超过100%。按照国资委降杠杆减负债的工作要求，2020年集团公司资产负债率要下降到53.8%左右，其中2018年要在2017年底的基础上下降2.9个百分点，任务艰巨。在利率汇率管控方面，受美国加息缩表、减免税等政策实施的影响，美元利率走势和人民币兑美元汇率走势把握难度增大，对公司美元债务和美元资产管理带来较大挑战。在境外资金管理方面，集中度还不高，境外资金管理潜在风险较大。二是盈利能力亟待提升。2017年公司净资产收益率3.62%，仍比国资委要求的5.5%的权益资本回报率低1.88个百分点。现金操作成本上升势头没有得到有效遏制。低效无效负效资产占比高达21.7%，需要加大盘活处置力度。亏损面和亏损额仍然较大，在中央企业中排名靠前，130家二级经营性企业中亏损38家、占比高达29.23%，减亏控亏面临巨大挑战。三是财务转型尚未到位。财务共享年内将实现全部境内企业上线运行，财务转型迫在眉睫。与共享相适应的财务管控体系尚未完全调整到位，各层级财务管理职责、流程、界面尚未划分清晰，共享端流程不够优化，企业端业务标准尚未统一，财务职责调整和转型工作任重道远。四是财务管控仍需加强。部分企业财经纪律涣散，违规违纪现象时有发生，个别企业执行财务政策不严肃、对问题整改不认真，财务基础管理亟待加强。板块与板块之间、企业与企业之间管理不平衡问题日益突出，先进企业的财务管理精益求精，后进企业管理弱化、有的甚至严重滑坡。五是能力素质亟待提高。与公司高质量发展要求相比，财务人员思想观念和能力素质还有较大差距，特别是价值引领意识还不强、价值引领能力还不到位。会计核算人员富余与管理会计人员短缺的矛盾、整体人员富余与结构性缺员的矛盾日益突出，许多企业财务人员出现严重断层。金融和资本运作、国际化理财的复合型财务人才非常缺乏。对于这些突出矛盾和问题，我们要清醒认识，采取有针对性措施逐步加以解决。
　　 ☆2018在财务工作会议结束时的讲话
　　 ☆2017强化财务绩效管理发挥价值引领作用全力推动集团公司财务管理工作再上新台阶
　　 2016年财务工作成绩的取得，得益于集团公司党组对财务工作的高度重视，得益于各级领导的大力支持，得益于公司上中下游一体化优势的充分发挥，更得益于广大财务人员的辛勤努力。在此，我谨代表党组向关心支持财务工作的各级领导，各职能部门、事业部、专业公司和各企业，向辛勤工作在财务战线上的全体同志，表示衷心的感谢！
　　 ☆2017在财务工作会议结束时的讲话
　　 ☆2016充分发挥财务核心作用全力推进提质增效升级
　　 十二五发展历程极不平凡，发展成绩来之不易，是党组正确领导的结果，是公司各级领导大力支持的结果，是广大财务人员共同奋斗的结果。在此，我谨向关心支持财务工作的国家部委机关和各级领导、各职能部门、专业公司，向辛勤工作在财务工作岗位上的全体同志，表示衷心感谢！
　　 在肯定成绩的同时,要清醒地认识财务工作中存在的困难和问题。一是新常态低油价下对公司财务状况的危机意识不强，应对措施还不到位。二是业务和财务融合深度需要进一步加大，财务对生产经营的价值引领作用发挥还不够充分。三是财务管理还存在薄弱环节，内外部审计仍然发现了诸多问题。企业财务管理水平参差不齐，部分企业财务管理职能发挥远不到位。四是总会计师履职环境需要进一步改善，价值管理职责落实需要进一步加大力度。五是队伍的能力素质需要进一步提高，财会人员整体富余与结构性缺员的矛盾日益突出，队伍老化、领军型和国际型人才不足问题亟待解决。必须引起高度重视，并采取有效措施持续改进。
　　 ☆2015适应新常态迎接新挑战全力开创建设世界一流财务新局面
　　 回顾2014年，正值公司改革转型发展的关键时期和生产经营十分困难的特殊时期，财务工作取得了来之不易的成绩。这些成绩的取得，得益于党组的正确领导，得益于各级领导、各部门的鼎力支持，得益于广大财务人员勤勉敬业、扎实有效的工作。在此，我代表党组向关心支持财务工作的各级领导和全体财务人员表示衷心感谢！
　　 ☆2014坚持改革创新强化从严管理开创建设世界一流财务工作新局面
　　 回顾一年工作成绩的取得，是党组正确领导的结果，是各部门各板块各企业共同努力的结果。在此，我代表党组向积极支持财务工作的各级领导和辛勤工作在财务岗位上的全体同志表示衷心感谢！
　　 ☆2013强化价值管理加快改革创新全力推动财务工作再上新水平
　　 2012年财务工作取得的成绩，是党组正确领导、各单位共同努力的结果。在此，我代表党组向积极支持财务工作的各级领导和辛勤工作在财务岗位上的全体同志表示衷心感谢！
　　 在看到成绩的同时也清醒地看到，伴随着工作的深入推进也出现了一些问题：一是财务工作在公司改革发展中的地位和作用日益凸显，但财务职能范围还需要进一步拓展，在参与生产经营全过程价值管理方面还需要进一步加大力度。二是全员成本目标管理深入开展，也取得了比较好的成效，但个别板块成本上升势头依然很快，成本费用还有比较大的压缩空间。三是目前总会计师的职能责任与党组要求还有差距，总会计师职能需要尽快落实。四是队伍素质不断提升，但在思想观念、职业技能等方面与财务发展目标还不相适应，特别是个别企业的财务管控还有漏洞，违反财经纪律的现象仍然存在。五是财务工作水平不断提升，但与世界一流财务相比还有不小的差距，要打造世界一流财务还有大量艰苦工作要做。对这些问题，要采取措施，逐步加以解决。
　　 ☆2012加速能力提升打造一流财务努力争当中国石化经营管理排头兵
　　 以上成绩的取得，是党组总揽全局、加强领导的结果，是各部门各板块各单位领导班子特别是党政主要领导同志高度重视、关心支持的结果，是全体财务人员尽职尽责、扎实努力的结果。在此，我谨代表集团公司向辛勤工作在财务工作岗位上的全体同志以及你们的家属表示亲切的慰问！向一直以来关心支持财务工作的上级机关和集团公司各级领导表示衷心感谢！
　　 ☆2011发扬成绩奋发进取努力开创十二五财务工作新局面
　　 五年的历程极不平凡，五年的成绩来之不易，五年的经验弥足珍贵。这是党组以及各级主要领导正确领导的结果，是各部门各板块大力支持的结果，是财务系统广大干部职工团结一致、奋力开拓的结果。在此，我谨代表集团公司向一直关心支持财务工作的上级机关和各级领导干部，表示衷心感谢！向辛勤工作在财务工作岗位上的全体同志以及你们的家属，致以崇高的敬意！
　　 十一五成绩显著，但在新的形势下我们也要看到生产经营和财务管理中存在的一些突出问题。一是资产盈利能力还不够强。反映盈利能力的成本费用利润率呈下降趋势，大而不强的问题还没有得到很好的解决。二是财务管理存在薄弱环节。有的企业会计核算不规范，会计信息和经营成果不实；个别企业重大财务事项管理薄弱；部分企业自我约束机制不完善，对财务规章制度、内部控制机制落实抓得不够，经营风险防范措施不得力；审计、内控检查发现，个别企业小金库屡禁不止，违规违纪事件时有发生。三是财务集团化运作、集约化管理水平有待提高。财务管理体制机制需要进一步理顺，企业积极性还需要进一步调动。资产密集、资金密集、技术密集的资源优势没有得到充分整合，企业集团的整体优势没有充分发挥出来。四是财务信息化亟待调整优化。财务信息化缺乏统一规范，ERP业务流程和信息系统标准没有完全统一，信息资源利用率偏低。信息孤岛问题仍然比较突出，部门间信息相对独立，财务与业务信息集成困难，制约了信息的深层次加工和综合利用。五是财会队伍素质与肩负的任务还不完全适应。在领军型、专家型、复合型、国际型财会人才建设方面还有很多工作要做。这些问题必须引起高度重视，并采取有效措施加以改进。
　　 ☆2011在财务工作会议上的讲话
　　 2010强化基础建设加快能力提升为实现公司发展战略目标做出更大贡献
　　 总之，去年财务管理工作经受住了严峻考验，取得了显著成绩。这是集团公司党组正确领导、科学决策的结果，是各部门各板块各企业高度重视、大力支持的结果，是财务系统全体干部职工艰苦拼搏、扎实工作的结果。在此，我谨代表集团公司，向辛勤工作在财务工作岗位上的全体同志及家属表示亲切慰问！向一直以来关心支持财务工作的上级机关和公司的各级领导干部表示衷心感谢！
　　 ☆2010在集团公司财务工作会议上的讲话
　　 2009 坚定信心迎难而上努力实现全年各项财务工作目标
　　 在总结成绩的同时，也要清醒地看到，由于国内外宏观经济形势的变化，我们对金融财税政策的研究有待加强，实际应用能力有待提高；一些企业财务管理不够精细，财会基础工作有待进一步加强；少数财务人员的大局观念、创新能力不强，财务队伍的整体素质需要进一步提高；部分单位违反财经纪律和内部财务管理规定的行为仍有发生；内部控制在有效高效方面仍有待完善和加强。对上述问题要引起高度重视，在今后的工作中要切实加以解决。
　　 ☆2009夯实基础创新管理努力推动财务工作再上新台阶
　　 2008年，我们之所以能够经受住非同寻常的考验，取得非同寻常的成绩，关键在于集团公司党组总揽全局、运筹帷幄，精心谋划、加强领导，确保了财务工作的正确方向；关键在于各部门各单位自觉担负使命、履行职责，主要负责同志亲自指挥、主管同志大胆负责、班子成员关心支持，为财务工作的顺利开展提供了可靠保障；关键在于全体财务人员立足岗位，尽职尽责，辛勤劳动，攻坚克难，在财务工作中体现出了坚强意志、过硬业务本领和优良作风。更为关键的是，2008年取得的成绩，得益于中国石化财会工作改革开放以来在财会管理体制、运行机制、财会监督体系、财会人才队伍等方面打下的坚实基础。在此，我谨代表党组向辛勤工作在财务工作岗位上的全体同志及其家属表示亲切慰问！向一直以来关心指导财务工作的上级机关和集团公司的各级领导表示衷心感谢！
　　 在看到工作成绩的同时，也要清醒地看到工作中的差距和不足。一是围绕集团公司发展目标，加快提升财务管理水平的紧迫感和责任感还需要进一步增强，创造性地开展工作的意识有待于进一步提高。二是基础工作不够扎实，工作不细、管理粗放的问题依然存在，精细化管理的意识还需要进一步提高。三是个别企业财经纪律松弛，违规违纪现象时有发生。从审计和内控检查情况看，个别企业还存在内控不严、违规违纪、效益流失的问题。四是人员结构还不够合理，高层次国际化人才尤为缺乏，财会队伍整体素质需要进一步提高。对这些问题，我们应给予高度重视，认真研究和落实整改措施，在今后工作中切实加以解决。
　　 ☆2008 强化管理挖潜增效努力实现全年各项财务工作目标
　　 上述成绩的取得，是集团公司党组和公司董事会正确领导的结果；是广大干部职工凝心聚力、真抓实干的结果；也是全体财务人员发挥聪明才智、付出艰辛努力的结果。在此，我代表股份公司向所有辛勤工作的财务人员以及支持财务工作的同志们致以亲切的慰问和衷心的感谢！
　　 在充分肯定成绩的同时，我们也必须清醒地看到工作中的不足。一是全面预算管理的深度、广度和准确性有待进一步提高，资金预算与损益预算、年度预算和月度预算的结合有待加强。二是部分分（子）公司没有严格执行总部制定的《成本费用与核算管理办法》，降本减费措施不落实、不到位，在固定成本刚性增长的同时，对可控费用控制不严。三是分（子）公司之间管理水平还很不平衡，特别是在经营环境和规模、生产装置和产品结构等大体相同的情况下，有关分（子）公司之间的成本和效益都还存在较大差距。四是ERP系统应用不够深入。ERP培训工作不到位，非关键用户的ERP系统应用水平较低，ERP系统功能没有得到充分有效的运用。五是少数财务人员没有全面理解和掌握新会计准则和税法等有关规定，在执行过程中还存在一些问题，对生产经营业务知识不够了解，财务管理与生产经营实际的结合不够紧密。以上这些问题都需要我们在今后的工作中切实加以改进。
　　 ☆2008 开拓创新强化管理努力推动财务工作再上新台阶
　　 上述成绩的取得，是集团公司党组全面贯彻科学发展观，科学决策的结果；是企业党政领导班子落实党组决策、精心运筹的结果；也是全体财会干部职工脚踏实地，勤奋工作的结果。
　　 在充分肯定成绩的同时，财务工作中也存在一些差距和不足。一是财务管理集中度不够。管理分散的问题还没有从根本上得到解决，提升财务控制力的工作力度还需要进一步加大。二是财务预算的指导性和约束力不够强。部分企业对预算管理的重视程度不够，预算编制不实、执行偏差较大、控制力不强。三是资金集中管理有待进一步加强。资金集中管理体制和统筹运作机制尚未形成，集团公司资金整体优势没有充分发挥，资金集中管理工作亟待加强。四是个别企业财经纪律松弛，违规违纪现象时有发生。从审计和内控检查情况看，个别企业还存在内控不严、违规违纪、效益流失的问题。五是人员结构还不够合理，高层次国际化人才尤为缺乏，财会队伍整体素质还需要进一步提高。对这些问题，我们应给予高度重视，认真研究和落实整改措施，在今后工作中切实加以解决。
　　 ☆2007 贯彻执行新会计准则进一步加强财务管理努力完成全年各项财务工作目标
　　 上述成绩的取得，是总部正确领导的结果；是广大干部职工齐心协力、真抓实干的结果；也是全体财务人员发挥聪明才智、付出艰辛努力的结果。在此，我代表公司向所有辛勤工作的财务人员以及支持财务工作的同志们致以衷心的感谢和崇高的敬意！
　　 在总结成绩的同时，我们更要清醒地看到工作中存在的问题。
　　 从内控检查、财务稽核、审计等发现的主要问题看，一是部分单位往来对账等基础工作还比较薄弱，会计核算不规范现象仍时有发生，个别单位甚至发生严重违规违纪和犯罪行为；二是个别单位存在资金支付未按规定办理审批、承兑汇票未查询核实、银行账户管理不规范等资金管理问题，存在着财务风险；三是部分单位预算管理不扎实，不严不细，预算外项目还比较多，专业管理与预算管理没有紧密结合，全面预算管理的作用没有得到充分发挥；四是少数单位成本费用控制力不强，降本减费没有切实可行的措施，存在费用报销手续不完备或未按规定权限审批、费用列支超预算、费用控制未纳入考核等问题；五是少数单位存在未经批准处置固定资产或对外捐赠、固定资产转资不及时、超计划或无计划投资、招投标管理薄弱以及对三、四级子公司管理不到位等问题；六是部分单位存在内控与日常管理结合不紧密、内控执行流于形式、为应付检查临时突击补办手续等问题。
　　 从产生问题的主要原因看，一是有些单位领导和财务负责人财经法纪观念淡薄；全局观念不强、本位主义严重。二是有些财务人员的业务素质不高，不能适应会计准则的变化以及实施ERP等信息化管理的要求，工作责任心不强，工作作风不扎实，不重视基础工作。三是部分单位财务管理体制和机制不能适应ERP运行和企业管理体制变革的需要，有待进一步完善；部分单位内部监督力度不够，财务稽核等监督作用没有很好发挥；部分单位考核不严，执行不力，没有真正起到奖惩激励作用。
　　 对上述问题必须要引起高度重视，在今后的工作中要切实加以解决。
　　 ☆2007 加快推进改革强化精细管理努力实现非上市部分财务目标
　　 在充分肯定成绩的同时，我们也必须清醒地看到一些工作中的不足。一是全面预算管理基础工作和控制力还需进一步加强。部分企业预算偏差过大，预算编制在科学性、合理性方面亟待提高；月度预算编制质量不高，与生产经营结合得不够紧密，个别单位使用年度预算简单平均编制月度预算，不能真实反映生产经营变化的实际情况；月度分析针对性有待进一步提高，其监控、指导效用还没有得到充分发挥。二是部分企业成本费用控制措施落实不到位。部分企业仍存在重效益、轻成本控制的倾向，降本减费措施不实，工作力度不够。业务招待费、差旅费、会议费等可控性费用控制不严，部分企业超过了年度预算。三是资金管理目标完成情况不理想。年初制定的4项资金管理目标中应收账款余额和存货余额扣除不可比因素后，仍比预算控制数分别增加10亿元、7.5亿元，未完成年初制定的管理目标；部分企业资金考核目标未能控制在预算指标之内，个别企业在外部商业银行存款居高不下的现象依然存在；在资金管理方面措施不硬、考核不严的状况需要着力改进。四是个别企业财经纪律松弛，违规、违纪问题仍然存在。从审计和财务稽查的情况看，个别企业还存在内控不严、违规违纪、效益流失的问题。五是财会队伍建设还不能充分适应企业改革发展的需要。国际化、复合型、善管理、精业务的人才相对短缺，还不能充分满足企业改革发展的需要。这些要引起各级领导干部的高度重视，采取措施认真加以解决。
　　 ☆2006 提升管理加强内控努力实现全年财务工作目标
　　 上述成绩的取得，是集团公司党组和股份公司董事会正确领导的结果；是广大干部职工齐心协力、真抓实干的结果。特别是全体财务人员为此付出了艰辛努力，做出了积极贡献。在此，我代表股份公司向所有辛勤工作的财务人员致以衷心的感谢和崇高的敬意！
　　 在总结成绩的同时，更要清醒地看到我们工作中存在的差距和不足。一是少数单位领导对财务管理的重要性认识不足。有的单位领导没有真正树立以财务管理为核心的企业管理思想，重经营、轻财务；重投资、轻管理；重销售、轻收款。有的对全面预算管理重视不够，工作抓得不力；有的对降本减费的重要性认识不足，存在用了再算或前松后紧的现象；有的内控意识不强，重视程度不够，责任不落实，内控执行不严等。几年来，总部和各分（子）公司制定了不少财务管理制度和办法，但执行起来少数单位搞上有政策、下有对策，查出问题后整改不彻底，问题很快又反弹，究其原因主要是少数单位领导管理不到位、责任不落实。二是财务人员的业务素质和职业道德亟待加强。虽然这几年股份公司总体管理水平有了较大提高，但单位之间还不平衡，少数单位财务管理水平低下，会计核算和财务管理不规范，主要是由于有的财务人员业务素质和工作能力低、工作责任心不强、深入基层和主动创新不够。特别严重的是，少数单位甚至发生个别财务人员挪用巨额资金造成重大经济损失的要案，除了这些单位监管存在问题外，也确实存在个别财务人员职业道德败坏、法律意识淡薄的问题。三是一级核算没有到位。股份公司一级核算已开展两年多，大多数单位按要求进一步加强管理，会计信息质量得到改善，但确实也存在部分单位没有开展一级核算，还需要层层汇总报表。这个问题如不解决，将影响会计信息及时性和真实性，制约股份公司统一管理、集中决策。四是总部信息系统建设和应用滞后。股份公司在进一步加强集中管理，但目前总部信息系统没能进一步完善。不少企业ERP已上线，但由于目前分散的服务器架构，总部没能做到充分利用ERP系统对每个企业的财务、内控运行情况进行实时监控，不仅使信息来源受到限制，而且在工作中花费了不少人力、财力，与股份公司集中管理的要求不相适应。对上述问题要引起高度重视，在今后的工作中要尽快切实加以解决。
　　 ☆2005落实科学发展观推进企业改革和结构调整努力实现非上市部分全年财务目标
　　 上述成绩的取得，是集团公司党组坚持以“三个代表”重要思想为指导，贯彻落实十六届三中、四中全会精神，结合石化集团实际，正确决策的结果；是企业党政领导班子贯彻落实党组决策，扎实工作的结果；是全体财会干部职工求真务实、开拓进取的结果，也是总部有关部门通力合作和股份公司大力支持的结果。
　　 回顾过去的一年，我们也清醒地看到，非上市企业财务工作中还存在一些问题和不足。一是部分企业财经纪律松弛，会计基础工作不扎实，会计信息失真问题仍然存在。去年国家审计发现，有些企业收入、成本费用不及时入账，不按规定确认、计提折旧和摊销费用，不及时确认资产损失和减值准备等，形成潜盈、潜亏和“小金库”；有些企业虚报瞒报投资完成额、虚计或不计固定资产投资成本；有些企业不及时清理、核对往来账项、债权债务和长期投资，造成账账、账实不符；有些企业不按规定范围合并报表，不按规定合并抵消，造成决算信息反映不全不实；有些企业乱投资、乱担保、乱投保、乱炒股、乱发奖金，甚至造成严重损失。二是部分企业成本费用控制不到位，个别企业几项费用同时超支。在去年石油石化产品价格高位振荡、生产经营总量增加、销售收入大幅攀升的情况下，一些企业放松了成本费用管理，导致技术经济指标滑坡，能耗、物耗有所上升，成本费用超支，应有的效益没有体现出来。三是部分企业对预算管理重视不够，预算编制的随意性过大，预算执行不够严肃。有些企业预算编制口径与会计核算口径相脱节，年终决算与年初预算偏差很大；有些企业重年度预算，轻月度预算，月度预算变成了年度预算的简单算术平均；有些企业不在预算执行上下功夫，而是随意违反会计确认和计量原则“凑预算”、赶进度，使预算对生产经营的指导作用大打折扣。四是部分企业对科学发展观认识不足，习惯于走粗放式增长的路子。一些企业认为只有上项目才是硬道理、才是发展，热衷于争投资、争项目、搞外延式扩大再生产，而对转变经济增长方式，挖潜增效、技术改造、内涵式扩大再生产兴趣不大；个别企业甚至违规随意上项目，擅自搞计划外投资，造成严重损失。五是部分财会人员素质不高、责任心不强。一些财会人员缺乏基本功训练，业务基础不扎实，以至工作中不时出现技术性错误；一些财会人员缺乏敬业精神，工作责任心不强，工作不是精益求精，而是得过且过乃至敷衍了事；一些财会人员工作作风不扎实，深入基层调查研究不够，对企业的生产经营、改革发展情况不很了解，难以发挥好参谋、助手作用。对上述问题和不足，我们要高度重视，研究和落实整改措施，在今后工作中切实加以解决。
　　 ☆2004加强管理深化改革降本减费努力实现非上市部分全年财务目标
　　 同志们，过去的一年，我们遇到的困难比预料的大，取得的成绩比预料的好，成绩确实来之不易。这是集团公司党组正确领导的结果，是企业贯彻党组决策、狠抓工作落实的结果，是全体财会干部职工团结奋斗、开拓进取的结果，也是总部有关部门通力合作和股份公司大力支持的结果。
　　 回顾过去的一年，我们也清醒地看到，非上市企业财务工作中还存在一些问题和不足。一是部分企业财务管理基础薄弱，内控制度不够健全；二是财务目标完成情况不平衡，部分企业成本费用控制不到位；三是社区服务机构人工成本居高不下，从业人数过多，收费率过低；四是部分企业财务预算工作不到位，对有效发展的认识不足。对上述问题和不足，我们要高度重视，研究和落实整改措施，在今后工作中切实加以解决。
　　 ☆2003加强财务管理努力扭亏脱困确保非上市部分财务目标的实现
　　 上述成绩的取得，是集团公司和企业两级班子正确领导的结果，是总部有关部门和股份公司大力支持的结果，是非上市部分财会干部职工辛勤劳动、努力工作的结果。在此，我向在座的同志们，向全体财会干部职工表示崇高的敬意和衷心的感谢！
　　 在总结成绩和经验的同时，我们更要实事求是地分析2002年企业层面大幅度减亏的重要原因。2001年集团公司大规模实施减员增效的重大措施，使企业与上年比应减少成本费用55亿元，其中36.24亿元的减员费用2002年不再发生，因减员而减少的18.76亿元人工成本翘尾也应在2002年体现。所以我们切不可盲目乐观，而要清醒地看到工作中的问题和不足。
　　 一是降本减费、扭亏脱困的紧迫感不够，责任心不强，措施不很有力。尽管大家都认识到降本减费、扭亏脱困的重要性，但在实际工作中还存在悲观、畏难、等待、依赖等思想情绪，降本减费、扭亏脱困还没有真正成为工作中的自我追求。一些企业没有细化、量化降本减费、扭亏脱困目标责任体系，责任追究、绩效考评等相关制度还不健全；一些企业文教卫社区服务板块管理粗放，预算控制不力，收费率低，以至补贴费用过高；一些企业擅自计划外用工、增加劳务工，以至人工成本降低不到位，减员的效益没有得到充分显现。
　　 二是资金集中统一管理力度不大，债务风险依然存在。由于认识不统一，两级法人责权利不落实，资金集中统一管理、高效运行还缺乏有力措施，总部和企业两级债务风险依然存在。主要表现为：财务公司和企业结算中心职能没有充分发挥，关联交易结算不及时，一些企业还存在多头开户、层层开户的现象，应收账款和应收票据仍有上升趋势，系统外担保的风险时有发生，或有负债的清理仍不彻底。
　　 三是资产管理思路不新，手段不多。在如何盘活存量资产、有效处置不良资产方面缺乏新思路、没有新举措。主要是：缺乏资产价值管理的新理念，认为实物保全才是保值；缺乏资产处置的有效手段，要么闲置，要么报废；缺乏资产处置的相关市场，既没有建立集团公司内部统一的资产交易市场，也没有充分利用外部资产交易市场，资产处置信息不畅，至使大部闲置、无效、低效资产难以在流动中盘活。
　　 四是财务监督和会计内控制度还不完善。去年集团公司《关于加强企业内部经营管理制止效益流失的通知》(中国石化发电[2002]33号)指出了当前企业效益流失的13种表现，这13种问题说明我们的内部管理还不到位，管理体制和经营机制还存在弊端，尤其是财务监督和会计内控制度还很不完善。
　　 五是财会人员开拓创新意识不强，工作作风有待进一步改进。一些财会人员对非上市企业通过改革走出困境缺乏应有认识，开拓创新意识不强，难以提出促进企业改革的财务解决方案；一些财会人员缺乏调查研究，对生产经营情况不熟悉，业务水平和工作能力尚待提高。
　　 对这些问题和不足，我们要在2003年的工作中切实加以改进，以进一步提高我们的财务管理水平和整体业务素质，促进企业改革、发展和扭亏脱困，真正发挥财务部门和财会人员在企业经营管理中的作用。
　　 ☆2002认清形势振奋精神深化管理努力完成2002年的财务目标与任务
　　 上述成绩的取得，是集团公司党组正确领导和各有关部门大力支持的结果，同时，也凝聚了广大财会干部职工的辛勤劳动。一年来，全体财会干部职工在提高经济效益、降低成本费用、加强资金、资产管理和提升财务信息化水平等方面做了大量卓有成效的工作，付出了辛勤的劳动。在此，我向在座的同志们，向全体财会干部职工表示崇高的敬意和衷心的感谢！
　　 在看到取得成绩的同时，我们也要正视去年集团公司非上市部分财务工作中存在的问题，清醒地认识我们自身工作的差距和不足。
　　 一是部分企业的效益指标完成不理想。在去年整体实现效益目标的情况下，炼化和销售板块较差。其中，天津石油化工公司、洛阳石油化工总厂、中原石油化工有限责任公司、茂名石油化工公司、海南省石油总公司、广东省石油企业集团公司、湖北省石油总公司等企业超亏较多，部分企业营业费用、管理费用支出过大。这固然有市场方面的原因，但也反映了有些企业的市场观念不强，对降本增效、扭亏增盈缺乏足够的紧迫感、危机感和责任感，在增收节支、控制成本费用等方面措施不够到位。
　　 二是财会基础工作仍然薄弱。集团公司整体重组改制后，根据非上市部分的实际情况，尽管我们加强了财会制度建设，加大了财会工作的管理力度，但由于各企业财务部门工作繁重，财会机构和财会人员变化较大，财会基础工作抓得还不很扎实。从去年《会计法》执法检查的情况看，相当一部分企业仍然存在财务管理制度不健全、财务控制乏力和会计核算不规范等问题。
　　 三是企业产权不清晰问题依然存在。从集团公司国有产权重新占有登记的情况看，去年集团公司非上市企业申报国有产权重新占有登记的法人和内部法人单位共2789户，但获得财政部审查通过予以登记的只有1224户，通过率仅为44%。而通过率低的主要原因是企业产权关系不清，资产归属不明，没有合规合法的产权证明依据等。另外，非上市企业还存在部分资产被无偿使用的情况（如有些国家划拨土地被股份公司、集体企业和三产等多种经营企业无偿使用），导致非上市部分效益流失。
　　 四是部分企业对长期投资单位监管不到位。尽管近几年来多数企业加大了对长期投资的清理力度，重视处理和解决过去长期投资中形成的一些历史遗留问题，撤并、解散了一些管理混乱、效益不好的被投资企业，退出了许多不适合经营的业务领域，但对清理后仍保留继续经营的单位，不少企业仍然缺乏有效的监管。
　　 五是财会人员思想观念及工作作风还不适应新体制新机制的要求。一些财会人员市场经济观念不强，缺乏与时俱进、奋发有为的创新意识和竞争意识，工作作风不扎实，深入基层少，对非上市部分的资产、业务状况不很了解， 难以有针对性地提出企业生产经营中存在的问题和解决措施，难以充分发挥财务部门的参谋和助手作用。
　　 对上述问题和差距，我们要认真研究整改方案，落实整改措施，切实提高我们的财务管理水平。
　　 ☆2001统一思想转变观念深化改革强化管理努力开创新世纪财务工作新局面
　　 成绩确实来之不易，这是党中央、国务院及其有关部门关怀和支持的结果，是在党组领导下，集团公司122万职工识大体、顾大局、团结奋斗、开拓进取的结果，也包含全体财务人员的辛勤工作和无私奉献。在此，我代表集团公司和股份公司，向在座的同志们，向全体财会人员及其家属表示衷心的感谢和崇高的敬意！
　　 在肯定成绩的同时，我们还要看到存在的问题和不足,主要表现在：一是部分企业上市和非上市机构及人员还没有彻底分开，股份公司在成本管理上存在不少问题。二是关联交易还不够规范、透明，部分企业还存在不按规定签订关联交易协议、价格和收费标准的制定随意性较大，向三产和多种经营企业过多让利等现象。三是对降本增效工作认识不足，措施不够扎实有力，成本指标完成不够理想，炼油、化工产品企业之间的成本差距很大。四是部分财务人员的思想观念和素质与新体制、新机制的要求尚不适应，相当一部分财会人员业务素质尚待提高，尤其是对国际会计准则还不够了解、不够熟悉，对国际资本市场的监管和运作缺乏认识，因而在会计核算方面存在随意性,在去年的财务决算审计过程中暴露出部分企业没有严格执行会计制度,存在乱预提、乱摊销等对成本和利润违规进行人为调控。
　　 对于这些问题，我们在今年的工作中要认真加以克服,并采取得力措施加以解决。
　　 ☆2000认清形势坚定信心强化管理大力提高经济效益确保重组改制上市成功
　　 回顾1999年的工作，集团公司实现了77.05亿元的利润，并取得重组改制的工作重大进展，成绩来之不易！它凝聚了包括财会人员在内的广大干部职工的辛勤劳动，是各单位在集团公司党组正确领导下，加强管理、技术进步、调整结构、开拓市场、达标增产、降本增效的结果。财会人员不但完成了日常的财会业务工作，而且承担了重组改制工作中的许多繁重任务。许多同志主动放弃节假日，任劳任怨，超常规工作，为集团公司1999年财务工作目标的实现和重组改制工作的推进做出了应有的贡献。在此，我代表集团公司和股份公司，向辛勤工作在各岗位上的全体财会人员表示衷心的感谢和崇高的敬意！
　　 从石化集团自身情况看，特别是具体到资产、资金、成本、财务管理等方面，还存在着许多问题和薄弱环节。
　　 资产结构问题比较突出。1999年集团公司虽然拥有资产总额4460.22亿元，但有5.51%的不良资产，总资产报酬率只有3.54%，净资产收益率只有1.99%，资产负债率高达57.26%。
　　 成本费用与国外水平相比差距很大。1999年的成本费用虽然得到了一定程度的控制，但总体来讲仍不理想。1999年集团公司的原油完全生产成本折合13.31美元/桶，而国外大公司平均在9美元左右；炼油单位加工费为212元/吨，比亚洲国家平均水平高出近60元/吨；销售企业的平均吨成品油商品流通费虽然比1998年有所下降，但成品油商品流通费仍高达220元/吨，与国外大公司销售环节丰厚的利润相比，差距太大。生产经营企业的管理费用不但没有降低，反而比1998年上升了4.65%，与平均降低5%的目标相比，差距甚远。
　　 财务管理比较薄弱，财务管理上的“散”、“乱”现象和违反财经纪律的问题屡有发生。部分企业在执行财务管理和会计核算制度方面不严格，运用会计政策存在随意性，不同程度地存在着收入不实、成本不实、利润不实等会计信息失真的问题。在财务管理和会计核算的基础工作方面，有关制度没有及时地根据新的情况和形势进行修改和完善，基础数据不全，信息传递迟缓，很难满足现代化管理的要求。财会基础工作薄弱，在集团公司的重组改制工作中表现比较突出。另外，财会人员的业务素质也有待进一步提高，思想观念有待进一步更新，基本技能有待进一步增强。
　　
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