中核_强化预算统领夯实信息质量积极提质增效赋能企业高质量发展20231228

☆强化预算统领夯实信息质量积极提质增效赋能企业高质量发展

　　中核集团

　　 2023年是全面贯彻落实党的二十大精神开局之年，中核集团以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻党中央、国务院决策部署和国务院国资委工作要求，持续提升全面预算管理水平，抓好财务决算全流程管控，将常态化提质增效作为落实稳增长、实现高质量发展的重要举措，作为提升企业核心竞争力、增强核心功能的重要抓手，2023年预计实现利润总额285亿元、EVA（经济增加值）150亿元，分别同比增长12.1%、6.4%，主要经济指标创历史新高。

　　一、深化全面预算管理，一体管控资源配置，助力经营效率稳步提升

　　（一）深化全面预算管理，充分发挥MKJ（目标考核激励）协同联动作用。一是牢固全面预算管理财经文化，打造全面预算管理是企业内部除公司章程之外的第二部宪法理念，企业内部对预算管理是各项经营工作的主旋律、硬约束形成共识。二是强化预算目标引领作用，预算目标安排同战略目标、高质量发展要求、重点专项、主题教育、审计巡视整改五个方面相结合，积极登高，从严从紧设置年度目标。三是充分发挥MKJ机制作用，战略、预算、考核、人力资源等部门协同合作，以预算承接战略、考核督促预算完成、绩效体现奖惩，一体联动，形成合力。四是强化预算执行监控与偏差纠正，集团公司按月召开提质增效稳增长专题会，坚持目标导向、问题导向，加强预算执行分析，强化预算执行过程监督、纠偏，细化工作方案、措施，有力保障全年目标任务完成。

　　（二）优化资源配置，保障科技创新投入和战略新兴产业布局。一是进一步健全研发投入多元筹措和稳定增长机制，集团公司总部率先示范，每年预算将投资收益的25%投入到科技研发活动；依据核工业全产业链特点，实施集团内部企业研发费用集中使用制度，统筹集团内部资源，助力重大科研项目攻关；加大对成员单位研发投入的考核力度，将利润表的研发费用在考核中加回，消除成员单位加大研发投入的后顾之忧，集团研发投入强度达9%，保持较高水平。二是强化预算管控，聚焦核主业，严控非主业投资，加快非主业和不符合公司规划的资产退出，将发展战略性新兴产业摆在更加重要的位置，强化顶格支持，加大对集团承担的核聚变未来能源产业及47项战新产业项目投入，全年完成战略性新兴产业投资1175亿元，占全部固定资产投资的89%，有效增强企业核心功能。

　　（三）强化预算刚性约束，有效推进重点专项工作。一是扎实推进亏损企业治理。全系统树立企业不消灭亏损、亏损就消灭企业理念，实施分级分类治理，开展八控八禁，自我加压，将亏损和微利企业一并治理，亏损企业治理指标分解到集团领导班子，集团领导包户到人，上下责任联动，提升治亏效果，预计全年亏损户、亏损额同比分别下降21%、31%。二是持续开展两金管控行动。印发《2023-2025年两金管控指导意见》，增加应收账款周转率、存货周转率两个高质量指标，并针对各单位业态特点，制定新能源国补回收比例、长账龄存货压降比例等个性化考核指标，剔除新能源国补和战略储备后，全年两金增速低于收入增速。

　　二、夯实财务决算基础，强化全流程管控，全力提高会计信息质量

　　（一）强化组织保障，建立纵横协同工作机制。集团党组高度重视财务会计信息质量，要求不断健全完善经营管理制度，推动财务会计信息质量持续提升。集团审计与风险委员会直接参与财务决算工作，组织审议财务决算工作方案和决算审计工作方案，确定财务决算7个阶段19项重点工作，重点关注财务决算工作质量的保障措施。集团总会计师紧盯财务决算的过程管理，定期听取财务决算进展情况报告，聚焦重点事项，集中解决财务决算过程中存在的问题，保障决算工作有序开展。强化横向沟通和纵向管控，形成多部门共同参与，上下齐心协同配合的财务决算工作机制。

　　（二）规范基础工作，实现决算标准化管控。修订集团第五版会计制度，统一集团会计政策，实现会计科目、科目说明和核算手册三统一。加强资产盘点工作管理，现场监督15户成员单位资产盘点，做好与财务决算审计机构沟通，实时跟进决算审计工作进展，扩大资产监盘和抽盘范围，监盘抽盘比例持续提高。积极配合中介机构执行财务决算审计程序，尤其是加强往来交易函证配合工作力度，往来回函金额较往年大幅增加。规范工作程序和执行标准，明确财务决算重点事项，合理确定合并范围，规范收入成本核算，足额计提减值损失，夯实会计信息质量基础。

　　（三）抓实问题整改，建立问题整改长效机制。集团公司建立问题整改清单和工作台账，明确责任部门，定期跟踪进展情况，逐一销号，充分发挥财务决算补短板、堵漏洞作用。结合中央巡视组巡视检查、审计署专项审计检查、经济责任审计发现问题，深入总结分析问题产生的原因，并举一反三对重点企业开展内部会计监督常态化监督检查，全面排查管理与制度上的漏洞。结合核工业行业特点，针对财务决算发现的重点风险领域，制定并出台集团公司资产减值管理、内部往来交易核算及对账、会计监督检查等专项财务管理制度，推动建立世界一流财务管理体系。

　　（四）深化成果运用，推动企业高质量发展。深度挖掘财务决算数据价值，积极开展央企间同行业对标、主要业务运营情况分析，组织编制《数说中核-集团公司十年综合数据分析》，利用财务决算数据形成20期管理会计报告，为集团公司进行战略决策提供数据依据和有力支撑。积极推动实现数据互通共享，充分发挥财务决算数据在提质增效、国企三年改革行动、低效无效资产处置等方面的支撑作用。

　　三、扎实提质增效，发挥财务职能，有效提升企业发展质量和效益

　　（一）持续推进多元化低成本融资，有力促进产业发展。一是坚持高效率低成本融资。发挥总对总融资优势，全年完成融资4020亿元，有效满足投资、经营、专项工程、项目建设资金需求，统筹促进集团公司产业发展。二是多措并举降低资金成本。一企一策制定高息债务置换工作目标及实施方案，全年置换高息债务2082亿元，贷款期内可节约财务费用128亿元，2023年节约财务费用8.9亿元，综合融资成本降至3.4%，同比下降0.4个百分点。三是统筹内部资金资源管理。集团财务公司日均吸收存款规模突破790亿元，日均自营贷款超600亿元，日均存贷比达到76%，境内全口径资金集中度达82%，账户可视率100%，大幅提高资金管理效能。

　　（二）积极推进财务数智化转型，打赢司库建设收官战。一是完善司库管理机制，逐项突破供应链金融、应收应付、决策支持等功能模块建设难点，大干60天，高标准严要求推动效能型司库达到2022年1号文要求，提前完成建设任务。二是深度参与统建ERP项目建设，组织推动12个财务主数据、42个基础数据等标准制定工作，筹划集团财务能力中心建设。三是圆满完成财务共享建设。2023年实现1036家单位应纳尽纳，提前完成十四五规划目标，共享建设实践荣获国资委创新场景赛三等奖。四是商旅上线量大幅提升。平台累计上线678户，上线用户7.8万人，平台消费累计金额1.2亿元，费用节省率达5%；通过RPA等智能技术应用，在共享标准化基础上，凭证自动化率提升至80%，成熟场景业务处理效率提升70%。

　　（三）加大风险管控力度，护航集团可持续发展。一是加强债务风险管控。印发《集团公司进一步加强债务风险管理的指导意见》和《资产负债率管控工作指导意见》，制定债务风险分级分类管控标准，逐一排查资产负债率情况并建立动态清单，主动化解现金流紧张单位债务风险，针对部分债务风险较高单位成立风险应对专班，累计召开13次专题会议，研究应对举措。集团公司带息资产负债率38.9%，处于稳健水平；高负债子企业较上年下降70户，下降11.7%。二是开展财务资金专项整治。组织全系统成员单位深入开展财务资金专项整治及回头看工作，树牢防范资金风险六道屏障，按季度点对点督促未完成单位积极主动推动整改，常态化推进银行账户年检、财务资金检查等工作，切实发挥监督检查的治已病、防未病作用。

　　下一步，中核集团将在国务院国资委的指导下，认真落实本次中央企业财务工作会议精神，学习借鉴兄弟央企的成功经验和有效做法，进一步加大工作力度，积极探索财务管理创新变革，加快具有核工业特色的世界一流财务管理体系建设，进一步提质增效，圆满完成以司库体系建设为代表的各项工作任务，推动核工业高质量发展。

　　聚焦价值创造加快转型变革

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